Управление финансовыми потоками

Деятельность любой компании неотрывно связана с притоком денежных средств. Их недостаток приводит к кризису и сокращению производства, избыток к падению рентабельности имеющихся в обороте средств. Научившись грамотно контролировать финансовые потоки предприятия, вы легко сможете соблюдать равновесие между поступлениями денег и их расходами в отчетный период. Именно поэтому так важно освоить такой навык, как управление финансовыми потоками.

Главные принципы грамотного управления ресурсами фирмы:

• Ведение достоверной информативной базы – без отчетности вы не сможете контролировать приход и отток денег. Анализ проводится на основе отчета о движении денежных средств (ДДС), формы бухгалтерского баланса и приложений к нему.
• Эффективное вложение свободных ресурсов – поступление всегда неравномерно. В определенные периоды у предприятия остается часть свободных, то есть нереализованных денег. Если не инвестировать их, то постепенно они начнут обесцениваться.
• Соблюдение баланса между приходами и расходами – потоки распределяются по видам, объемам, временным периодам. Грамотное управление деньгами помогает контролировать движение средств.
• Обеспечение ликвидности – неравномерное поступление и распределение и денег приводит к их временному дефициту. Задача специалиста заключается в сохранении ликвидности ресурсов в определенный временной промежуток. Тогда положительный и отрицательный потоки синхронизируются. Система стабилизируется.

Для эффективного управления финансовыми потоками предприятия необходимо оценить и проанализировать все источники доходов, предупредить «пустые» расходы, а также выявить причины дефицита или профицита бюджета.

Позаботьтесь о планировании – но необходимо для определения каналов финансирования и грамотного использования поступающих на счет денег. План позволяет не только оценить движение ДС, но и обозначить перспективы роста организации и потребности в будущем.

Вы можете использовать специальные программы, а для анализа финансовых потоков предприятия прекрасно подходит отчет ДДС – это файл в формате excel, в котором представлено движение средств по операционной (основной), инвестиционной и финансовой деятельности компании. Деление по категориям позволяет получить самую достоверную информацию о состоянии фирмы в целом.

Для обеспечения платежеспособности и ликвидности предприятия ведется платежный календарь – он составляется на короткий промежуток времени и позволяет связать источники поступлений и отток денег за небольшой период. На больший срок составляется план движения денежных средств.

Применяя эти и другие методы контроля за финансовыми потоками фирмы, вы сможете контролировать их движение и планировать бюджет без ущерба собственному благополучию.

Управление деньгами компании

Разработав план по оптимизации доходов и расходов, вы обнаружите либо дефицит, либо профицит. Оба явления негативно скажутся на развитии всех структур. В первом случае снизится ликвидность и упадет платежеспособность, возрастут долги перед кредиторами. Во втором – неиспользуемые деньги сгорят из-за инфляции, что автоматически понизит рентабельность активов.

Результаты, полученные при оценке финансовых потоков, учитываются в дальнейшем планировании. В задачи бухгалтера или финдиректора входит оптимизация бюджета на определенный период. Дефицит балансируется за счет привлечения дополнительного финансирования, снижения затрат на нужды персонала, уменьшения числа инвестиций и ликвидации внеоборотных активов.

При профиците избыток вкладывается в инвестирование новых проектов, создание бизнес-единиц (отделы, региональные филиалы), погашение кредитов. В этом случае управление позволит направить деньги на развитие фирмы. Зачем это нужно? Избыток средств может стать сигналом о том, что фирма работает в убыток себе. В одном случае причиной будет инфляция, в другом – упущенные возможности.

Оказавшись в одной из указанных выше «ловушек», фирма буксует и становится менее конкурентоспособной, блокируются возможности расширения и развития. Но самостоятельно выбраться из ситуации крайне сложно. Вот тут и приходит на помощь эксперт – он проводит анализ финансовых потоков и разрабатывает рекомендации для выхода из кризиса.

Обращение к специалисту позволит вам вовремя скорректировать политику компании и избежать серьезных потерь. Также это поможет быстрее развиваться, независимо от экономической ситуации.